Уголовное право на защите интересов кредитора

Главная  / Коммерческая безопасность / Судебная защита / Уголовное право на защите интересов кредитора

 "Уголовное право на защите интересов кредитора". Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения, 2010, N 5

Существуют разные способы возврата долга. Первый и самый популярный способ - гражданско-правовой. Он заключается в подаче искового заявления в гражданский либо арбитражный суд с целью взыскания долга с ответчика. Другой вариант - уголовно-правовой. В нем используется как возможность судебной защиты кредитора, так и принудительная сила правоохранительных органов. Более того, некоторые правоведы считают его самым лучшим способом по взысканию долга, поскольку этот способ обладает такими характеристиками, как оперативность, бесплатность, широкие возможности по розыску и взысканию средств у должника и т.д. Вместе с тем правомерен вопрос: если возможности уголовно-правового способа так велики, почему на практике большинство кредиторов при взыскании долга пользуются гражданско-правовым вариантом?

В данной статье мы разъясним некоторые нюансы использования норм УК РФ в целях взыскания своевременно не возвращенного долга <1>. Полагаем, эта тема заинтересует бухгалтера как с точки зрения применения данного варианта для воздействия на недобросовестных дебиторов (поставщиков, получивших аванс и не отгрузивших товар; покупателей и заказчиков, не оплативших приобретенные товары, выполненные работы, оказанные услуги; заемщиков, нарушивших обязательство по погашению задолженности), так и с точки зрения оценки поведения организации, имеющей просроченные долги, вернуть которые требуют контрагенты-кредиторы. Иными словами, каждое предприятие является одновременно и дебитором, и кредитором, поэтому руководству и собственникам необходимо знать, какие возможности предоставляет УК РФ в деле взыскания долгов и какие последствия могут возникнуть, если нормы УК РФ будут направлены против самой организации.

--------------------------------

<1> Напомним, данная тема была затронута в статье "Правда о коллекторских агентствах" (N 1, 2010). По просьбе одного из наших читателей в этом выпуске мы рассматриваем ее подробнее.

Когда применяется?

Воспользоваться уголовно-правовым способом можно только в случае наличия в действиях должника состава преступления, под которым понимается совокупность установленных законом признаков, характеризующих деяние как преступление. Определить наличие таких признаков руководству поможет любой квалифицированный юрист (например, штатный юрист предприятия), так как это основы юриспруденции, которым учат на первых курсах любого достойного вуза.

Примечание. Если признаков состава преступления нет, то действия должника не являются преступлением и нет смысла использовать данный вариант, необходимо воспользоваться гражданско-правовым способом.

Учитывая специфику долговых отношений, к видам преступлений, возникших на почве невозврата долга, можно отнести:

- мошенничество, то есть хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием (ст. 159 УК РФ). Например, мошенничеством можно считать такое поведение: заемщик взял в долг деньги, а сам при этом даже и не думал их возвращать. Однако в данном случае придется доказать изначальное намерение должника не возвращать долг;

- лжепредпринимательство, то есть создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность, имеющее целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запретной деятельности, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству (ст. 173 УК РФ). В частности, здесь речь идет о всем известных фирмах-"однодневках". В настоящее время данное явление очень распространено, и для того, чтобы не попасться на эту удочку, нужно получше изучить историю работы организации.

К сведению. Имеющиеся в настоящее время возможности в виде интернет-ресурсов помогут оперативно проверить представленные контрагентом сведения о юридическом адресе, ОГРН, ИНН, КПП, наличии у него судебных дел и исполнительных производств, по которым он выступал в качестве ответчика и должника, а также установить, нет ли в числе его руководства лиц, разыскиваемых МВД по подозрению в совершении преступлений (в том числе экономических). В этих целях можно использовать:

- сайт ФНС России (адрес: http://egrul.nalog.ru/fns/index.php);

- сайт ВАС РФ (адрес: http://www.arbitr.ru/bras/);

- сайт МВД России (адрес: http://structure.mvd.ru/struct/3309/10000139/10000140/);

- сайт ФМС России (адрес: http://services.fms.gov.ru/passportpermit/index.html);

- незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ). Имеется в виду получение кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии организации;

- злостное уклонение от погашения кредитной задолженности (ст. 177 УК РФ). Данная статья распространяется на случаи злостного уклонения руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта.

Злостность уклонения - это оценочный признак, который устанавливается с учетом всех обстоятельств дела. Злостным уклонением может быть признано сокрытие доходов или имущества от принудительного взыскания, подкуп судебного исполнителя, попытка должника скрыться, перевод денежных средств через фирмы-"однодневки", открытие цепочки расчетных счетов и иные подобные действия.

Предметом данного преступления является кредиторская задолженность в крупном размере - в сумме, превышающей 250 тыс. руб. (см. примечание к ст. 169 УК РФ), возникшая из неисполнения любого договора. Руководитель организации может быть привлечен к ответственности в виде:

- штрафа в размере до 200 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 18 месяцев;

- обязательных работ на срок от 180 до 240 часов;

- ареста на срок от 4 до 6 месяцев;

- лишения свободы на срок до двух лет.

Примечание. Назначение уголовного наказания не освобождает должника от исполнения обязательств. Должнику придется погасить свой долг в любом случае.

Названные выше преступления на практике являются самыми распространенными. Но следует учесть, что невозврат долга может подпадать под действие других статей УК РФ, например:

- 165 "Причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием";

- 171 "Незаконное предпринимательство";

- 174.1 "Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления";

- 315 "Неисполнение приговора суда, решения суда или иного судебного акта" <2> и др.

--------------------------------

<2> Злостное неисполнение представителем власти, государственным служащим, служащим органа местного самоуправления, а также служащим государственного или муниципального учреждения, коммерческой или иной организации вступивших в законную силу приговора суда, решения суда или иного судебного акта, а равно воспрепятствование их исполнению наказываются штрафом в размере до 200 тыс. руб. или иного дохода осужденного за период до 18 месяцев, либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 5 лет, либо обязательными работами на срок от 180 до 240 часов, либо арестом на срок от 3 до 6 месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.

 

Заметим, что умысел на обман чаще всего доказывается при использовании подложных документов (договоров, накладных, складских квитанций и т.д.), а также путем получения признания самого мошенника, показаний свидетелей, записей (включая обнаруженные в рамках оперативно-разыскных мероприятий и т.д.). Именно этих способов часто не хватает в гражданском процессе, что зачастую делает уголовно-правовые способы взыскания единственно возможными.

Далее рассмотрим, как необходимо действовать кредитору, решившему использовать уголовно-правовой способ взыскания долга.

Характеристика уголовного процесса

Прежде всего необходимо выяснить, является ли содеянное должником преступлением по определению. В противном случае заявление кредитора просто останется без рассмотрения, то есть силы и время будут потрачены впустую.

Когда такая первоначальная работа выполнена и нет сомнений в составе преступления, можно приступать к подаче заявления в правоохранительные органы (ст. 141 УПК РФ). Само по себе заявление должно иметь письменную форму. В некоторых регионах нашей страны идет эксперимент, суть которого сводится к принятию заявления вместе с обычным способом и посредством электронной почты. Заявление должно соответствовать определенным стандартам. В нем должно быть указано: кому предназначается заявление (начальник правоохранительного органа), информация о заявителе, просьба о привлечении к уголовной ответственности лиц (известных вам или неизвестных) и др. В любом отделении милиции вам выдадут бланк заявления, поэтому проблем с его оформлением возникнуть не должно.

Примечание. Заявление в теории можно подать в любой правоохранительный орган, и там его обязаны принять, после чего направить по юрисдикции. А на практике милиционеры обычно сразу отправляют заявителя по подведомственности.

Заявление должно быть зарегистрировано в книге учета сообщений о происшествиях (КУСП), что подтверждается выдачей заявителю соответствующего талона (п. 4 ст. 144 УПК РФ, Приказ Минюста России от 11.07.2006 N 250 и др.). Данный талон будет служить гарантом того, что милиционеры впоследствии не сделают "круглые глаза" и не скажут, что на самом деле никакого заявления не было.

Следующая стадия процесса - проверка сообщения о преступлении. Следователь собирает объяснения о произошедшем (с кредитора и других лиц). Срок этой стадии - от трех до десяти суток. В результате проверки может быть вынесено постановление о возбуждении уголовного дела либо об отказе такого возбуждения (ст. 145 УПК РФ). В первом случае уголовное дело передается на предварительное расследование. Учитывая тематику рассматриваемых преступлений, дело может быть передано в ОБЭП (отдел по борьбе с экономическими преступлениями) или в ОБППР и ИАЗ (отдел по борьбе с нарушениями в сфере потребительского рынка и услуг и исполнения административного законодательства) (этот орган занимается расследованием дел с участием индивидуальных предпринимателей).

На этой стадии заявителя должны признать потерпевшим, о чем должно быть вынесено постановление. Следователь обязан допросить всех лиц, так или иначе причастных к данному делу, может назначить какую-либо экспертизу, объявить розыск подозреваемого или совершить иные следственные действия.

Срок проведения предварительного следствия равен двум месяцам (п. 1 ст. 162 УПК РФ). По их истечении может быть вынесено постановление: о продлении срока предварительного расследования, о прекращении уголовного дела, о приостановлении уголовного дела или о направлении уголовного дела в суд.

Далее в случае положительного для кредитора расследования уголовный процесс заканчивается и начинается судебная стадия. Судебная стадия состоит из предварительного слушания дела (оно должно пройти в течение 14 дней с момента получения всех необходимых документов) и судебного заседания (в течение одного месяца) (ст. ст. 227, 233, 234 УПК РФ), после чего суд выносит свое решение, которое обязательно к исполнению ответчиком после истечения срока его обжалования. В случае обжалования решения рассмотрение дела возможно во второй и третьей инстанции.

Если должник не торопится выполнить решение суда, кредитор может воспользоваться помощью службы судебных приставов (ФССП). Эта стадия взыскания долга является заключительной.

Преимущества и особенности уголовно-правового способа

Изучая законодательство, можно для себя отметить, что уголовно-правовой способ, по сравнению с другими (в частности, с гражданско-правовым) способами, имеет ряд преимуществ, при умелом использовании которых любой кредитор-"взыскатель" может спать спокойно. К таким преимуществам обычно относят: оперативность, бесплатность, обширность возможностей обжалования действий (бездействия) должностных лиц, личную имущественную ответственность должника, возможность государственного розыска должника и его имущества, действенность мер обеспечения взыскания, минимизацию криминальных акций должника против кредитора, больший срок давности, потерпевший ничего не доказывает, более сильную мотивацию должника к возврату задолженности. Рассмотрим эти преимущества более подробно.

Оперативность

Сроки проведения уголовного процесса мы рассмотрели в предыдущем разделе статьи. Можно сделать вывод, что они намного меньше, чем в гражданском процессе. Это важно, так как при взыскании дебиторской задолженности время работает прежде всего на должника, ведь за период взыскания его имущество может "исчезнуть" без следа (кстати, как и он сам), организация-должник может обанкротиться и т.д. Другими словами, чем больше у него времени, тем больше он может найти возможностей не возвращать долг. Поэтому оперативность уголовного процесса позволит кредитору эффективно защитить его права.

Однако на практике бывает и иначе. Зачастую следователю по различным причинам (собственная загруженность, необходимость проведения дополнительных мероприятий и т.д.) просто недостаточно двух месяцев для выяснения всех обстоятельств дела. Поэтому нередки случаи, когда срок предварительного расследования продлевается. Кроме того, следователи часто назначают различные экспертизы, что тоже очень сильно затягивает процесс. Поэтому следователи по истечении двух месяцев предварительного расследования приостанавливают дело до того момента, когда придет заключение эксперта, после чего возобновляют его. О какой оперативности в данной ситуации может идти речь?

Уголовный процесс бесплатен

Этот принцип является одним из реальных достоинств уголовного процесса. К примеру, в гражданском процессе кредитор, и так пострадавший от действий должника, должен еще уплатить госпошлину, прямо зависящую от суммы иска, оплатить труд эксперта, специалиста, авансировать поиск должника в службе судебных приставов, а в случае проигрыша дела он вообще должен понести все судебные издержки. В уголовном процессе нет госпошлин, труд экспертов и специалистов, а также розыск должника финансируется за счет государства. Да и в случае проигрыша дела никто заставлять платить заявителя не будет.

Большие возможности по обжалованию

В уголовном процессе можно обжаловать практические любые действия оперативного работника, дознавателя, следователя, если они своими действиями либо бездействием затягивают расследование, излишне усложняют его и др. Другими словами, у потерпевшего есть возможность обжаловать те или иные процессуальные решения, которые могут причинить ущерб участникам уголовного процесса. Кроме того, потерпевший может поставить перед вышестоящим должностным лицом вопрос о привлечении оперативного работника, дознавателя, следователя к дисциплинарной ответственности или напрямую обратиться в службу собственной безопасности того или иного органа.

Примечание. Обжаловать действия (бездействие) можно вышестоящему должностному лицу, в прокуратуру, в суд.

Все вышеперечисленное существенно отличает уголовный процесс от гражданского. Ведь в гражданском процессе обжалованию может подлежать лишь итоговый судебный акт. А о привлечении судей к дисциплинарной ответственности и говорить не приходится.

Личная имущественная ответственность

В уголовном процессе в качестве субъекта может выступать только физическое лицо, а это значит, что взыскания не ограничатся только имуществом организации, а перейдут на машину должника, его квартиру и дачу. В общем, на все, что мог купить должник лично себе. В гражданском процессе такое просто немыслимо, и взыскание осуществляется лишь за счет имущества организации-должника.

Действенность мер обеспечения взыскания

В целях обеспечения взыскания в уголовном процессе к должнику могут применяться (разд. IV УПК РФ) подписка о невыезде, временное отстранение от должности, взятие под стражу. Эти меры процессуального принуждения, недоступные в гражданском процессе, эффективно предотвращают неожиданное исчезновение ответчика, что делает взыскание задолженности более реальной.

Минимизация криминальных акций должника против кредитора

Это объясняется прежде всего тем, что как должник, так и кредитор находятся под пристальным вниманием сотрудников правоохранительных органов во время процесса и совершать какие-либо противозаконные действия в этот период сравнимо с добровольной явкой с повинной. Отметим, что данное преимущество также недоступно в гражданском судопроизводстве.

Потерпевший (кредитор) может ничего не доказывать

В гражданском судопроизводстве потерпевший сам должен представлять доказательства в суд. В уголовном процессе обязанность доказывания по делам публичного и частно-публичного обвинения (именно такими являются дела, которые могут быть возбуждены в интересах кредитора) лежит на органах предварительного расследования (дознавателе, органе дознания, следователе и прокуроре), государственном обвинителе. Вместе с тем потерпевший имеет право представлять находящиеся у него на законных основаниях доказательства (п. 4 ч. 2 ст. 42 УПК РФ), а также целенаправленно собирать и представлять письменные документы и предметы для приобщения их к уголовному делу в качестве доказательств (ч. 2 ст. 86 УПК РФ).

Более сильная мотивация должника к возврату задолженности

Естественно, что наступление уголовной ответственности несет более серьезные последствия, чем гражданской. И судимым никому быть не хочется. Поэтому и мотивация у должника вернуть долг еще на ранних стадиях уголовного процесса очень высокая.

 

А.И.Серова

Эксперт журнала

"Актуальные вопросы

бухгалтерского учета

и налогообложения"

Подписано в печать

18.02.2010

 

© 2002-2020 Консалтинговая группа "Ареопаг"
Разработка сайтов Мегагруп
Контакты

г. Новосибирск, ул. Демьяна Бедного, д. 57, офис 24
Тел : 291-25-81
E-mail: info@areopag2002.ru
Схема проезда