ОСОБЕННОСТИ КВАЛИФИКАЦИИ МОШЕННИЧЕСТВА В СФЕРЕ КРЕДИТОВАНИЯ С.Л. НУДЕЛЬ

Главная  / Экономическая безопасность / Анализ кредитных рисков / ОСОБЕННОСТИ КВАЛИФИКАЦИИ МОШЕННИЧЕСТВА В СФЕРЕ КРЕДИТОВАНИЯ С.Л. НУДЕЛЬ

ОСОБЕННОСТИ КВАЛИФИКАЦИИ МОШЕННИЧЕСТВА В СФЕРЕ КРЕДИТОВАНИЯ 

С.Л. НУДЕЛЬ

Нудель Станислав Львович, ведущий научный сотрудник ФГКУ "ВНИИ МВД России", кандидат юридических наук, доцент.

В статье автором дана комплексная уголовно-правовая характеристика мошенничества в сфере кредитования (ст. 159.1 УК РФ), одного из составов преступлений, включенных в Уголовный кодекс РФ Федеральным законом от 29 ноября 2012 г. N 207-ФЗ "О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации". При этом в работе раскрыто содержание признаков рассматриваемого состава преступления, в том числе бланкетных, и проанализированы основные проблемы его отграничения от смежных составов.

Ключевые слова: преступление, мошенничество, банковский кредит, коммерческий кредит, денежные средства.

Peculiarities of qualification of fraud in the sphere of credit

S.L. Nudel'

Nudel' Stanislav L., senior research fellow, Federal State Governmental Institution All-Russia Scientific Research Institute of the Ministry of Internal Affairs of Russia, candidate of juridical sciences, assistant professor.

In the article the author provides a comprehensive criminal legal characteristics of fraud in the sphere of lending (art. 159.1 of the Criminal code of the Russian Federation), one of the offences included in the Criminal code of the Russian Federation the Federal law of November 29, 2012 N 207-FZ "On amendments to the Criminal code of the Russian Federation and certain legislative acts of the Russian Federation". When the work discloses the content of the signs of the crime, including the blanket, and analyzed the main problems of its distinction from related compounds.

Key words: crime, fraud, bank loan, commercial loan, cash.

Федеральным законом от 29 ноября 2012 г. N 207-ФЗ "О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" <1> в целях учета особенностей экономических отношений, обеспечения на должном уровне защиты интересов граждан, пострадавших от мошеннических действий, осуществлена "дифференциация различных видов мошенничества" <2> - в 21 главу "Преступления против собственности" УК РФ включена, в частности, ст. 159.1 "Мошенничество в сфере кредитования", которая является специальной нормой по отношению к общей норме о мошенничестве, закрепленной в ст. 159 УК РФ, и традиционно для всех форм хищений посягает на отношения собственности (право собственности) <3>. Учитывая, что данное преступление совершается "в сфере кредитования", обязательным дополнительным объектом состава являются финансово-кредитные отношения, т.е. относительно обособленные регламентированные правом экономические денежные отношения по формированию, распределению и использованию денежных фондов посредством кредитной системы.

--------------------------------

<1> Российская газета. 2012. N 278.

<2> Пояснительная записка "К проекту Федерального закона "О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и иные законодательные акты Российской Федерации".

<3> См. подробнее: Филаненко А.Ю. Хищение чужого имущества: уголовно-правовой и криминологический аспекты: Автореф. дис. ... д-ра юрид. наук. М.: РПА Минюста России, 2010. С. 9 - 10; Красикова А.А. К вопросу о признании мошенничества одной из форм хищения // Российский юридический журнал. 2012. N 3.

Предметом преступления, исходя из содержания диспозиции, выступают денежные средства, полученные в процессе кредитования, т.е. в результате предоставления/получения кредита, а именно: наличные денежные средства и денежные средства на банковских счетах и в банковских вкладах как в валюте России, так и в денежных единицах иностранных государств, международных денежных или расчетных единицах <4>.

--------------------------------

<4> Ст. 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (ред. от 06.12.2011) // СЗ РФ. 2003. N 50. Ст. 4859.

Следует отметить, что не могут являться предметом данного преступления электронные денежные средства (т.е. денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета, для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа - например, электронные денежные средства в системах Webmoney, Qiwi, Яндекс.Деньги и др. <5>) в связи с тем, что они не могут быть предметом кредита.

--------------------------------

<5> Федеральный закон от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (ред. от 25 декабря 2012 г.) // СЗ РФ. 2011. N 27. Ст. 3872.

Обязательным признаком предмета рассматриваемого преступления является получение указанных денежных средств именно в процессе кредитования, т.е. в результате предоставления/получения кредита.

Гражданский кодекс РФ предусматривает 3 вида кредита - "банковский" (ст. 819 - 821), товарный (ст. 822) и коммерческий (ст. 823). Однако, учитывая, что предметом данного состава преступления могут быть исключительно денежные средства, следует сделать вывод о том, что уголовная ответственность предусмотрена лишь за хищение, совершенное в процессе предоставления/получения банковского или коммерческого кредита, так как предметом товарного кредита могут являться лишь вещи, предоставляемые на возвратной возмездной основе <6>.

--------------------------------

<6> См., например: письмо УМНС РФ по г. Москве от 30 октября 2003 г. N 24-11/60856 "Об определении налоговой базы при предоставлении коммерческого кредита" // Московский налоговый курьер. 2004. N 3.

Банковский кредит заключается в обязательстве, согласно которому по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик - возвратить полученную денежную сумму и уплатить начисленные на нее проценты <7>. Денежные средства могут быть предоставлены заемщикам: 1) открытием кредитной линии, т.е. заключением соглашения (договора), на основании которого заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств; 2) кредитованием банком банковского счета заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств - "овердрафт") и оплаты расчетных документов с банковского счета заемщика, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции; 3) участием банка в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе <8> и др. <9>

--------------------------------

<7> См. подробнее: Соломин С.К. Банковский кредит: проблемы теории и практики. М.: Юстицинформ, 2009; Ермаков С.Л. Правовое регулирование банковского кредита // Законы России: опыт, анализ, практика. 2012. N 11.

<8> Синдицированный кредит - кредит, в связи с предоставлением которого принят риск двумя или более банками в соответствии с заключенным между ними договором (договорами). См.: Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. N 139-И "Об обязательных нормативах банков" (зарегистрировано в Минюсте России 13 декабря 2012 г. N 26104) // Вестник Банка России. 2012. N 74.

<9> "Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" (утв. Банком России 31 августа 1998 г. N 54-П) (ред. от 27 июля 2001 г.) (зарегистрировано в Минюсте РФ 29 сентября 1998 г. N 1619) // Вестник Банка России. 1998. N 70-71; Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. N 139-И "Об обязательных нормативах банков".

Как мошенничество в сфере кредитования следует квалифицировать и хищение денежных средств в процессе получения образовательного или потребительского кредитов. Образовательный кредит согласно ст. 104 Федерального закона от 29 декабря 2012 г. N 273-ФЗ "Об образовании в Российской Федерации" <10> является особой разновидностью банковского кредита, который предоставляется банками и иными кредитными организациями гражданам, поступившим в организации, осуществляющие образовательную деятельность, и является целевым (т.е. может быть направлен на оплату обучения или на оплату проживания, питания, приобретения учебной и научной литературы и других бытовых нужд в период обучения). Потребительский кредит, т.е. кредит, предоставляемый банком физическим лицам на приобретение товаров (работ, услуг) для личных, семейных, бытовых и иных непроизводственных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, также следует отнести к банковскому кредиту <11>.

--------------------------------

<10> СЗ РФ. 2012. N 53 (ч. 1). Ст. 7598.

<11> Письмо ФАС РФ N ИА/7235, Банка России N 77-Т от 26 мая 2005 г. "О Рекомендациях по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов" // Вестник Банка России. 2005. N 28; письмо Банка России от 5 мая 2008 г. N 52-Т "О "Памятке заемщика по потребительскому кредиту" // Вестник Банка России. 2008. N 21.

Коммерческий кредит, не являясь отдельным типом договора, заключается в обязательстве, согласно которому в возмездных договорах, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей <12>, предусматривается предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг. Сторонами коммерческого кредита могут являться любые юридические и физические лица.

--------------------------------

<12> Например, договор подряда (ст. 711 ГК РФ), бытового подряда (ст. 735 ГК РФ), строительного подряда (ст. 746 ГК РФ), договоры о выполнении научно-исследовательских и опытно-конструкторских и технологических работ (ст. 781 ГК РФ).

При квалификации следует учитывать, что не могут быть предметом мошенничества в сфере кредитования денежные средства, выдаваемые своим членам кредитными потребительскими кооперативами <13>, фондами взаимного кредитования <14>, иными микрофинансовыми организациями <15>, так как по своей правовой природе данные отношения являются отношениями займа, а не кредита <16>.

--------------------------------

<13> Федеральный закон от 18 июля 2009 г. N 190-ФЗ (ред. от 30 ноября 2011 г.) "О кредитной кооперации" // СЗ РФ. 2009. N 29. Ст. 3627.

<14> Федеральный закон от 15 апреля 1998 г. N 66-ФЗ (ред. от 7 декабря 2011 г.) "О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан" // СЗ РФ. 1998. N 16. Ст. 1801.

<15> Федеральный закон от 2 июля 2010 г. N 151-ФЗ (ред. от 30 ноября 2011 г.) "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" // СЗ РФ. 2010. N 27. Ст. 3435.

<16> См., например: Комментарий к ст. 11 // Байтенова А.А., Кресникова Н.И. Комментарий к Федеральному закону "О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан" (постатейный). 2-е изд., перераб. и доп. М.: Юстицинформ, 2007. С. 50 - 55.

Также нельзя считать предметом рассматриваемого состава преступления и денежные средства, полученные в рамках инвестиционного налогового кредита и бюджетного кредита.

Инвестиционный налоговый кредит согласно ст. 66 Налогового кодекса РФ представляет собой такое изменение срока уплаты налога на прибыль организации, региональных или местных налогов, при котором организации, являющейся налогоплательщиком, при наличии документально подтвержденных установленных оснований предоставляется возможность в течение определенного срока и в определенных пределах уменьшать свои платежи по налогу с последующей поэтапной уплатой суммы кредита и начисленных процентов. Он предоставляется на основании заявления организации и оформляется договором установленной формы между органом ФНС РФ и этой организацией. Соответственно, правовая природа данного кредита существенно отличается от природы кредита в гражданско-правовом понимании. Следовательно, можно согласиться с мнением Н.А. Лопашенко о том, что, если лицо предпринимает незаконные действия для получения инвестиционного налогового кредита, в отдельных случаях можно говорить о налоговых преступлениях при наличии всех их признаков <17>.

--------------------------------

<17> Комментарий к ст. 176 // Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики: Авторский комментарий к уголовному закону (раздел VIII УК РФ) (постатейный). М.: Волтерс Клувер, 2006.

Бюджетный кредит согласно п. 1 ст. 93.2 Бюджетного кодекса РФ может быть предоставлен Российской Федерации, субъекту Российской Федерации, муниципальному образованию или юридическому лицу на условиях возмездности и возвратности на основании договора, заключенного в соответствии с гражданским законодательством, с учетом особенностей, установленных Бюджетным кодексом РФ и иными нормативными правовыми актами, на условиях и в пределах бюджетных ассигнований, которые предусмотрены соответствующими законами (решениями) о бюджете. При этом Высший Арбитражный Суд РФ в Постановлении от 22 июня 2006 г. N 23 указывает, что данные отношения носят гражданско-правовой характер, поскольку не основаны на административном или ином властном подчинении одной стороны другой <18>. Именно поэтому денежные средства, полученные в рамках бюджетного кредита, не могут быть предметом рассматриваемого преступления, так как действия, связанные с его незаконным получением, в полном объеме охватываются признаками состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 176 УК РФ.

--------------------------------

<18> Постановление Пленума ВАС РФ от 22 июня 2006 г. N 23 (ред. от 26 февраля 2009 г.) "О некоторых вопросах применения арбитражными судами норм Бюджетного кодекса Российской Федерации" // Вестник ВАС РФ. 2006. N 8; Богданова А.В. Государственный кредит: публично-правовые отношения, оформленные гражданско-правовым договором // Право и экономика. 2012. N 12.

Объективная сторона мошенничества в сфере кредитования выражена в форме хищения чужого имущества путем обмана или злоупотребления доверием, то есть совершенного с корыстной целью противоправного безвозмездного изъятия и (или) обращения денежных средств в пользу виновного или других лиц, причинившего ущерб собственнику или иному их владельцу.

Способ совершения - обман, заключающийся в предоставлении банку или иному кредитору заведомо ложных и (или) недостоверных сведений, то есть не соответствующих действительности сведений, либо в умолчании об истинных фактах. При этом возможно и злоупотребление доверием в случаях принятия на себя лицом обязательств при заведомом отсутствии у него намерения их выполнить с целью безвозмездного обращения денежных средств <19>.

--------------------------------

<19> Пункты 2 - 3 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27 декабря 2007 г. N 51 "О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате" // Бюллетень Верховного Суда РФ. 2008. N 2.

Сообщаемые ложные и (или) недостоверные сведения (в том числе сведения, о которых умалчивается) могут относиться к любым обстоятельствам, в частности к юридическим фактам и событиям, характеризующем финансовое состояние заемщика, уровень его кредито- и платежеспособности, качество и ликвидность предлагаемого заемщиком обеспечения. При этом данные сведения могут содержаться в следующих представленных заемщиком документах: копиях учредительных документов, бухгалтерской, статистической и финансовой отчетности; а также в бизнес-плане, планах маркетинга, прогнозе денежных потоков заемщика (графике поступлений и платежей заемщика); технико-экономическом обосновании кредитуемой сделки, документах, подтверждающих полномочия должностных лиц заемщика, и др. <20>.

--------------------------------

<20> "Методические рекомендации к Положению Банка России "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" от 31 августа 1998 г. N 54-П.

Мошенничество в сфере кредитования признается оконченным с момента, когда указанные денежные средства поступили в незаконное владение виновного или других лиц, и они получили реальную возможность пользоваться или распорядиться ими по своему усмотрению. Если же лицо предоставило банку или иному кредитору недостоверные сведения, но при этом не получило желаемых денежных средств, данное деяние может быть квалифицировано как покушение на мошенничество в сфере кредитования.

Обязательным признаком состава является и ущерб, причиненный в результате совершения преступления. Его размер складывается непосредственно из размера полученных кредитных средств и начисленных процентов. Потерпевшими могут быть банки и иные кредитные организации, а также лица, выдавшие коммерческий кредит. При этом, если сумма похищенных денежных средств не превышает одну тысячу рублей, хищение признается мелким в соответствии со ст. 7.27 КоАП РФ.

Субъект преступления определен в диспозиции как "заемщик", то есть физическое лицо, индивидуальный предприниматель либо лицо, выполняющее управленческие функции (должностные обязанности) в организации, получающие кредит. Вместе с тем им является физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста, дееспособное, вменяемое.

Субъективная сторона характеризуется виной в форме прямого умысла и наличием корыстной цели. В случаях, когда лицо получает чужое имущество, не намереваясь при этом исполнять обязательства, связанные с условиями передачи ему указанного имущества, в результате чего потерпевшему причиняется материальный ущерб, содеянное следует квалифицировать как мошенничество, если умысел, направленный на хищение чужого имущества, возник у лица до получения чужого имущества. О наличии умысла могут свидетельствовать заведомое отсутствие у лица реальной финансовой возможности исполнить обязательство или необходимой лицензии на осуществление деятельности, направленной на исполнение его обязательств по договору, использование фиктивных уставных документов или фальшивых гарантийных писем, сокрытие информации о наличии задолженностей и залогов имущества и др. <21>.

--------------------------------

<21> Пункт 5 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27 декабря 2007 г. N 51.

Одна из проблем, возникающих в связи с квалификацией мошенничества в сфере кредитования, - отграничение от незаконного получения кредита (ст. 176 УК РФ). Незаконное получение кредита, как и мошенничество, включает в число обязательных признаков обман в виде представления банку или другому кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, в результате которого лицо незаконно получает кредит или льготные условия кредитования и причиняет крупный ущерб. Следовательно, основное разграничение составов проводится по признакам субъективной стороны. Если лицо еще до получения кредита, представляя заведомо ложные или недостоверные сведения в банк или иному кредитору, имело умысел не только на получение кредита или льготных условий кредитования, но и на обращение выделенных денежных средств в свою пользу или пользу других лиц, что и совершило, имеет место хищение в форме мошенничества в сфере кредитования. В случае же если лицо не преследовало такой цели первоначально и не смогло в силу объективных и субъективных причин вернуть кредитные средства, содеянное при наличии других необходимых признаков <22> должно квалифицироваться по ст. 176 УК РФ <23>.

--------------------------------

<22> Например: специальный субъект - индивидуальный предприниматель или руководитель организации; крупный ущерб в сумме, превышающей один миллион пятьсот тысяч рублей, и др.

<23> Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики: Авторский комментарий к уголовному закону (раздел VIII УК РФ) (постатейный). М.: Волтерс Клувер, 2006. С. 389; Лопашенко Н.А. Посягательства на собственность: Монография. М.: Норма, Инфра-М, 2012; Векленко С., Гудков С. Отграничение незаконного получения кредита (ст. 176 УК РФ) от смежных преступлений // Уголовное право. 2007. N 3; Костюк М., Сердюк П. Вопросы квалификации мошенничества в сфере банковского кредитования // Уголовное право. 2007. N 4 и др.

Необходимо отметить, что мошенничество в сфере кредитования, совершенное с использованием подделанного этим лицом официального документа, предоставляющего права или освобождающего от обязанностей, квалифицируется как совокупность преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 327 УК РФ и соответствующей частью ст. 159.1 УК РФ.

Мошенничество в сфере кредитования следует отграничивать от причинения имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием при отсутствии признаков хищения (ст. 165 УК РФ). В последнем случае в конструкции состава отсутствуют в своей совокупности или отдельно такие обязательные признаки мошенничества, как противоправное, совершенное с корыстной целью безвозмездное окончательное изъятие и (или) обращение чужого имущества в пользу виновного или пользу других лиц <24>.

--------------------------------

<24> Пункт 16 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27 декабря 2007 г. N 51.

Таким образом, проведенный анализ может позволить решить отдельные вопросы, возникающие в правоприменительной практике в связи с квалификацией мошенничества в сфере кредитования.

Литература

1. Богданова А.В. Государственный кредит: публично-правовые отношения, оформленные гражданско-правовым договором // Право и экономика. 2012. N 12.

2. Векленко С., Гудков С. Отграничение незаконного получения кредита (ст. 176 УК РФ) от смежных преступлений // Уголовное право. 2007. N 3.

3. Ермаков С.Л. Правовое регулирование банковского кредита // Законы России: опыт, анализ, практика. 2012. N 11.

4. Комментарий к ст. 11 // Байтенова А.А., Кресникова Н.И. Комментарий к Федеральному закону "О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан" (постатейный). 2-е изд., перераб. и доп. М.: Юстицинформ, 2007. С. 50 - 55.

5. Комментарий к ст. 176 // Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики: Авторский комментарий к уголовному закону (раздел VIII УК РФ) (постатейный). М.: Волтерс Клувер, 2006.

6. Костюк М., Сердюк П. Вопросы квалификации мошенничества в сфере банковского кредитования // Уголовное право. 2007. N 4.

7. Красикова А.А. К вопросу о признании мошенничества одной из форм хищения // Российский юридический журнал. 2012. N 3.

8. Лопашенко Н.А. Посягательства на собственность: Монография. М.: Норма: Инфра-М, 2012.

9. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики: Авторский комментарий к уголовному закону (раздел VIII УК РФ) (постатейный). М.: Волтерс Клувер, 2006. С. 389.

10. Соломин С.К. Банковский кредит: проблемы теории и практики. М.: Юстицинформ, 2009.

11. Филаненко А.Ю. Хищение чужого имущества: уголовно-правовой и криминологический аспекты: Автореф. дис. ... д-ра юрид. наук. М.: РПА Минюста России, 2010. С. 9 - 10.

© 2002-2018 Консалтинговая группа "Ареопаг"
Разработка сайтов Мегагруп
Контакты

г. Новосибирск, ул. Демьяна Бедного, д. 57, офис 24
Тел : 291-25-81
E-mail: info@areopag2002.ru
Схема проезда